思源电力股份股份有限公司

活动力着的情况2018年度资产减值预备留心单

公司和财产董事会围攻典当、精确和原封不动的性,不注意虚伪记载。、给错误的劝告性提名表扬或象征滴。无论什么董事都不克不及典当公报的真实使满足。、正确、原封不动的。

一、资产减值预备汇总表

理智连队会计职业规范、中小连队板股票上市的公司说明运作直接地公司中间定位会计职业策略性,为了更真实、正确复制公司的金钱或财产的转让 2018 12 31 JAPA的资产和经纪效果,公司收件人 2018 腊尽冬残,各项资产清查缩减,预备与减值中间定位的资产减值。

公司 2018 资产减值预备总共计算为 13, 万元,资产范畴和资产减值预备的要点显示为B。:

资产减值预备

2017年度审计

2018年度审计

资产指定

归属于股票上市的公司股东

归属于股票上市的公司股东

要点(万元)

净赚攀登

净赚攀登

俗人股权使充满

2,016.00

8.09%

6.84%

可供失望金融融资

2,300.00

9.23%

7.81%

无形资产

1,483.33

5.95%

5.03%

存货

73.78

0.30%

0.25%

应收账户贷款

6,803.61

27.30%

23.09%

另一个应收账户款

176.75

0.71%

0.60%

应收账户票据

382.93

1.54%

1.30%

全部的

13,

53.12%

44.93%

二、固定资产减值预备计提使遭受、资产范畴、总要点等

() 资产减值预备的计提秉承

1、俗人股权使充满、可供失望金融融资和无形资产

理智连队会计职业规范和公司会计职业策略性的中间定位规则,公司应决定条件在减值迹象。。假定有残疾的迹象,牌价可取消要点,举行减值检验。减值检验终于使知晓,资产的可取消要点为,减值预备理智其权衡计算,而且。可取消要点为资产的公允重视减去应验费后的净总值与资产估计未来的资金流动的时值二者中间的较高者。

2、存货

鉴于连队会计职业规范存货》规则,财务状况表日存货在下面本钱和可实现净值,存货本钱高于可实现净值,计制图货缩水预备,算进比较期利害。可实现净值,在日常活动力中,存货的估计代价减去估计应验本钱、牌价的销售费又中间定位征收费后的要点。

3、应收账户贷款、另一个应收账户款及应收账户票据

1)单一的要点象征,坏账要点为备的应收账户特别基金管理机构单一的要点象征的断定秉承或要点 单一要点 500 万元(含) 500 10000一元纸币鉴于的应收账户贷款。 规范:单一的要点象征,坏账要点为 独立举行减值检验,以其未来的资金流动时值在下面其核算办法为根底:坏账预备重视分歧。

2组全部的提坏账预备

决定结成的根底:

年纪结成

关系方合除外,要点象征但未产生减值的应收账户贷款

项,单一的要点不象征的应收账户特别基金管理机构。

关系方合

可把持并使清楚地被人理解合金融机构的事情或活动范围机构

结成信贷风险特点的应收账户贷款。

按组全部的提坏账预备的办法(使变老辨析法、学派平衡力法、另一个办法)

年纪结成

按使变老辨析法计提坏账预备

应收账户贷款正中鹄的关系方合(并入年纪结成显露)

按使变老辨析法计提坏账预备

另一个应收账户款正中鹄的关系方合

无坏账预备

年纪结成中,按使变老辨析法计提坏账预备:

使变老

应收账户贷款比率

另一个应收账户款比率

1 年里边(1 )

5.00%

5.00%

1-2

10.00%

5.00%

2-3

30.00%

5.00%

3-4

50.00%

5.00%

4-5

50.00%

5.00%

5 年鉴于

100.00%

5.00%

3只管单一的要点不象征,但应收账户贷款

单一的计提坏账预备

估计难以取消的应收账户特别基金管理机构

说辞:

坏账预备的计算办法:

独立检验减值损耗,以获取受损的成立能说明问题的。,

理智其资金流动时值与提出申请重视的权衡,告知已收到的减值损耗,

减值预备

() 资产减值预备计提使遭受

1、俗人股权使充满

公司 2016 1 上海方荣电力科技股份有限公司方荣电力)使充满 2,720万元,取得方荣电力 股权。因方荣电力亲密的三年持续全身虚弱,下一年度期待持续全身虚弱,鉴于连队会计职业规范的有关规则,公司 2018 年腊尽冬残对方荣电力的俗人股权使充满举行了减值检验,对使充满方荣电力时的溢价学派减值预备 2,016 万元。

2、可供失望金融融资

公司 2017 12 月对链烯碳能电子科技无锡股份有限公司(以下略语链烯碳能)使充满3,000 万元,取得 10%股权。鉴于连队会计职业规范的有关规则,公司 2018 年腊尽冬残对链烯碳能的使充满举行了减值检验。理智链烯碳能编制未来的货币流量预测,链烯碳能估值为 7,000万元,这么,本公司改编对资产举行减值预备。 2,300 万元。

3、无形资产

分店上海思源驹电紧张的科技股份有限公司(以下略语思源驹电中间定位事情已终止,无形资产仍在提出申请上。鉴于连队会计职业规范的有关规则,公司 2018 年腊尽冬残对思源驹电的无形资产举行了减值检验。鉴于该无形资产无法持续为思源驹电未来的卖得进项,公司收件人该无形资产计提资产减值预备 万元。

4、存货

理智中间定位牲畜市场牌价,估计可实现净值。存货本钱高于可实现净值,本公司按崇拜者规则计制图货缩水预备:,算进比较期利害。

5、应收账户贷款、另一个应收账户款及应收账户票据

有成立能说明问题的使知晓应收账户贷款不太能够被重行记载。,公司收件人该特别基金管理机构独立计提坏账预备;其他应收账户款按使变老辨析法核算。。

三、审批顺序

公司 2019 3 21 集合董事会第十五次讨论,深思熟虑和经过 2018活动力着的情况年度资产减值预备的判决,协定公司 2018 资产减值预备总共计算为 13,万元。

这件事在董事会的方针决策权范畴内。,离指的是股东大会称许。本事项不构本钱公司规则的象征资产重组事项。。该事项不方式关系买卖。。

四、对公司的感动

本公司计提的资产减值预备总共 13, 万元,这次计提资产减值预备估计将缩减公司 2018 岁入总共 13, 万元,合日记的财产权比票面重视少10, 万元。

公司资产减值预备由会计职业师事务所审计。,流出规范无保存看法。你可以向公司商议 2019 岁入及相符合的查帐报告。

五、备查提出申请

1、六年级届董事会第十五次讨论判决。以此方式留心。思源电力股份股份有限公司董事会二〇一九年进行二十二分之一

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